关于隆林各族自治县2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告
——2018年1月 日在自治县第十五届人民代表大会第三次会议上
自治县财政局局长 农良壮
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将自治县2017年财政预算执行情况和2018年预算草案提请自治县十五届人民代表大会第三次会议审议，并请自治县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2017年预算执行情况
2017年，全县各级各部门在自治县党委的坚强领导下，深入贯彻习近平总书记考察广西重要讲话和党的十八大、十九大精神，坚决落实自治县人大及其常委会的各项决议，全力推进保发展、促改革、惠民生、强保障各项工作，依照《预算法》加强财政管理，全面深化改革，创新发展思路，努力克服国内外经济形势不利影响，全力以赴抓好各项措施的落实，较好地完成各项财政工作任务。2017年全县财政收入完成63308万元，完成年初自治县十五届人大二次会议确定的收入计划61100万元的103.61%，同比增收5179万元，增长8.91%,历史上首次突破6亿元大关；一般公共预算财政支出完成291217万元，完成年度预算的97.39%，增长1.57%。
（一）一般公共预算执行情况
全县财政预算总收入306103万元，总支出298298万元（其中：一般公共预算支出291217万元，上解上级支出864万元，债务还本支出3242万元，补充预算稳定调节基金2975万元），收入和支出相抵，年终滚存结余7805万元，扣除结转下年继续使用的专款7805万元，当年财政净结余为0。
自治县财政总收入的构成为：（1）一般公共预算收入33047万元，完成年初预算的109.89%，增长19.02%。（2）转移性收入273056万元，其中：上级补助收入235587万元，上年结余收入6116万元，调入资金1728万元，调入预算稳定调节基金3704万元，债券转贷收入25921万元。
1、一般公共预算收入执行情况。
自治县一般公共预算收入完成33047万元，其中：税收收入完成23730万元，增长17.71%；非税收入完成9317万元，增长22.48%。税收收入中：增值税10468万元（含营改增增值税1759万元），增长39.11%；企业所得税2753元，下降21.50%；个人所得税610万元，增长3.74%。
2、一般公共预算支出执行情况。
一般公共预算支出291217万元，完成年度预算的97.39%，增长1.57%。其中：教育支出52913万元，完成年度预算的100%,增长5.44%；科学技术支出1538万元，完成年度预算的100%，增长12.43%；社会保障和就业支出39675万元，完成年度预算的100%，下降0.18%；医疗卫生与计划生育事务支出40501万元，完成年度预算的100%，增长17.62%；节能环保支出7662万元，完成年度预算的100%，增长4.72%；城乡社区事务支出19939万元，完成年度预算的100%，增长182.94%；农林水事务支出72821万元，完成年度预算的98.95%，增长27.99%。
3.预备费安排使用情况。
2017年年初预算安排预备费1923万元，已动用完毕，其中：用于抢险救灾、疫情防控等292万元，用于采购消防灭火和抢险救援装备224万元，用于企业职工基本养老保险基金收支缺口政府责任分担资金、原试点退休人员养老金、县级储备粮轮换差价补助、库区失稳户应急搬迁民房屋补偿费等1407万元。
4.“三公”经费执行情况
2017年全县公共财政预算安排的“三公”经费合计1482.33万元，比上年减少96万元，下降6.08%，其中：出国 (境)费12.02万元，比上年增加12.02万元，增长100%；公务用车购置费116.11万元，比上年增加114.96万元，增长99.97%；公务用车运行维护费969.78万元，比上年减少101.76万元，下降9.50%；公务接待费384.43万元，比上年减少121.21万元，下降23.97%。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入总计21555万元，其中：当年基金收入2369万元，增长62.15%；政府性基金补助收入8036万元；上年结余收入8650万元；债务转贷收入2500万元。
当年政府性基金预算支出10985万元，其中：当年基金支出6757万元，增长12.54%；调出资金1728万元；政府债务还本支出2500万元。收支相抵，年终滚存结余10570万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2017年，国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.收入预算执行情况
2017年社会保险基金收入总计21594万元，完成预算的52.79%（2018年城镇医疗和新农合医疗保险基金整合后，原新农合医疗保险基金由市级统筹，不列入县级社保基金预决算），下降20.69%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入7525万元，增长1.92%；机关事业单位基本养老保险基金收入14069万元。
2.支出预算执行情况
2017年社会保险基金支出总计18771万元，完成预算的51.41%（2018年城镇医疗和新农合医疗保险基金整合后，原新新农合医疗保险基金由市级统筹，不列入县级社保基金预决算），下降22.45%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出4703万元，增长3.00%；机关事业单位基本养老保险基金支出14068万元。
收支相抵，2017年社会保险基金年终滚存结余15802万。
（五）政府债务情况
1.政府债务限额。2017年自治区核定我县政府债务限额84700万元（其中：一般债务限额74700万元、专项债务限额10000万元）。
2.政府债务余额。2017年末我县政府性债务余额为83635.43万元。其中：一般债务73635.43万元，专项债务10000万元。政府债务余额在自治区核定的政府债务限额内。
3.2017年新增债务。经自治县人大常委会审议批准并向自治区申请，2017年全县通过自治区代理发行地方政府债券方式新举借政府债务28421万元，其中：自治区财政厅代发行新增债券23400万元、自治区财政厅代发行置换债券5021万元。2017年全县新增政府债券资金支出23400万元，支出进度100%；置换债券资金5021万元，已全部置换我县存量债务。
4.政府债务还本。2017年，全县政府债务还本额（含核销等）6011.88万元，其中：一般债务3511.88万元、专项债务2500万元。
（六）落实人大预算决议有关情况
今年以来，全县各级各部门深入贯彻落实《预算法》各项规定，按照自治县十五届人大第二次会议的要求，紧紧围绕财政改革主线，加强制度创新和体制完善，发挥好财政保障性作用，除抓好日常的收支管理外，重点落实好以下几个方面的工作：
1.积极培植财源，促进经济平稳较快发展。
（1）落实财政补贴政策，全力支持企业发展生产。2017年全县共安排中小企业发展资金、中小企业流动贷款贴息等 4405万元，较好地支持我县企业发展，进一步增强企业的市场竞争力，保障全县重点企业稳定发展。
（2）落实国家降税减费政策，切实降低企业成本。一是认真贯彻落实各项税收优惠政策，特别是从7月1日起，国务院开始实施新的一揽子减税政策，全年累计减免各项税收5000多万元，占全年税收收入的9.26%。二是落实相关降费减负政策，取消、停征或减免了一批行政事业性收费和政府性基金，2017年全县为企业和个人减轻负担800万元，有效促进实体经济发展。
2.着力优化财政支出结构，支持民生事业发展。
2017年，在财力有限的情况下，积极调整支出结构，压缩一般性支出，持续加大财政民生投入。全县民生支出投入257246万元，比上年增加3766万元，增长1.49%，占一般公共预算支出总额的比例88.33%，有力地保障了社会民生事业支出需要。
（1）加大财政扶贫资金投入。认真贯彻落实中央和自治区关于脱贫攻坚的决策部署，真抓实干，精准发力，为各项脱贫攻坚任务提供强有力的资金支持。全县共筹措脱贫攻坚资金27822万元，其中：上级专项资金18375万元，争取政府性债券资金6347万元，地方财力安排3100万元。同时，积极开展支农资金整合工作，整合中央、自治区农业农村基础设施、产业扶持等43个专项资金34104万元。通过加大推进项目实施进度，加快脱贫攻坚资金支出，全县财政扶贫支出45366万元，同比增支15556万元，增长52.18%。
（2）加大对教育投入。全力保障教育投入，确保教育优先发展。2017年教育支出52913万元，同比增支2730万元，增长5.44%。大力支持薄弱学校改造、农村中小学校舍维修改造等基础设施建设，全面落实义务教育“两免一补”政策；资助农村义务教育家庭困难寄宿生生活费；全面实施农村义务教育阶段学生营养改善计划；大力发展职业教育，加快职业教育项目建设等。
（3）推进基本公共卫生服务均等化。大力推进公立医院改革，实现公立医院基本药物零差率销售，推进公立医院医联体建设、控制医疗费用不合理增长，分级诊治、家庭医生签约服务等工作，确保到2020年实现人人享有基本医疗卫生服务的重大战略目标。2017年，医疗卫生与计划生育事务支出40501万元，同比增支6066万元，增长17.62%。
（4）支持就业和社会保障体系建设。一是构建社会保障体系。2017年我县的机关事业单位养老保险实行社会化发放，实现全面基础养老和全面基础医疗制度的全覆盖，覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立。二是落实就业创业政策，2017年落实就业创业专项补助235万元，支持和促进高校毕业生等青年群体、农民工、城镇就业困难人员多渠道就业创业。三是深化医药卫生体制改革。2017年财政安排资金1924万元，为城乡居民免费开展慢性病管理、预防接种等14类公共卫生服务；财政安排 17168万元，将城乡居民医疗保险财政补助资金提高到年人均450元；财政安排203万元，为所有建档立卡贫困户7.79万人购买健康扶贫保险。
（5）加强住房保障建设。加快推进公共租赁住房建设、棚户区和农村危房改造等保障性安居工程建设。2017年，保障性安居工程支出5079万元。
（6）落实强农惠农政策。推进农业综合开发，增强农业防灾减灾能力，进一步改善农业生产条件，支持农村安全饮水、农村环境综合整治、扶贫开发等工作，改善农村生产生活环境。今年以来，全县累计发放各类财政性农业补贴7095万元，其中：耕地力补贴2398万元，农机具购置补贴 250万元、退耕还林政策补助592万元、森林生态效益补偿基金2375万元，大中型水库库区移民后扶资金1480万元。
3.着力推进财税体制改革，促进财政管理效能提升。
一是深化预算管理制度改革。通过提前编制预算、规范预算运作程序、实行综合预算、完善预算体系、细化预算编制、建立预算支出绩效评价等有效措施，稳妥推进预算管理改革工作。加大四本预算的统筹力度，加大预决算公开力度，全县建立预决算公开统一平台，并按要求公开预决算信息。推进实施支出经济分类科目改革。二是积极推进财政管理各项改革。积极推进国库集中支付电子化管理改革。积极推进政府购买服务改革，成立政府购买服务工作领导小组，完成自治县政府购买服务指导目录。
4.着力完善监督管理制度，提高财政运行安全有效。
一是切实加强财政管理。规范财政专户管理和预算单位银行帐户管理，进一步完善预算执行动态监控机制。全县压减2017年部门预算一般性支出288.99万元。通过梳理预算项目，加大对扶贫攻坚等民生方面和8项支出投入力度。进一步盘活财政存量资金，充分发挥财政资金效益。2017年全县共清理回收历年各类沉淀资金10322万元，重新安排并形成支出9948 万元，支出进度96.38%。收回资金主要统筹用于扶贫项目等民生支出、急需安排的重大项目支出等，提高财政资金使用效率。
二是强化预算绩效管理。2017年财政支出项目预算绩效目标编制与部门预算编制工作同步进行，共有97个部门（单位）纳入预算绩效管理，预算绩效目标管理的项目共有658个项目，涉及资金53023.48万元。
三是加强财政投资评审工作。认真做好工程项目及项目其他费用预算控制价评审工作，对在审项目进行全面梳理和调度，对未审结的工程进展情况及原因进行逐一分析，商讨解决方案，不断加快项目评审进度。2017年，全年完成财政投资评审项目258个，涉及交通、环保、水利、教育、卫生、棚改等多个领域，评审资金134392.42万元，审定金额114769.27万元。核减19623.14万元,审减率14.60%。
四是加强政府采购预算管理工作。紧紧围绕全县经济建设大局，不断强化服务意识、诚信意识，全力做好行政事业单位的采购服务和监督工作。2017年，全县实施政府采购预算618020万元，实际采购金额602249万元，节约财政资金15771万元，节约率2.55%，有效的降低了财政支出，最大限度地发挥了资金使用效益。依法依规对投诉案件作出处理决定，全年处理投诉案件6起，纠正政府采购违规行为6 起，无行政诉讼和行政复议案件。
5.着力政府债务管理，切实加强风险防范。
一是加强组织领导，完善制度建设。2017年7月成立了隆林各族自治县政府性债务管理领导小组，进一步明确了领导小组的工作职责和责任分工。同时，制定了隆林各族自治县政府性债务风险应急处置预案。二是加强限额管理，规范债务举措。我县严格根据政府债务限额管理要求，提出本县政府债务限额，按程序报政府审定后再报人大批准。三是加强政府债务管理，进一步提高防范意识。全面清理核实政府存量债务，将债务纳入全口径预算管理，加强政府债务限额管理，建立健全政府债务风险防控机制，妥善处理存量债务，防范和化解财政金融风险。四是加快债券支出，提高资金使用效益。我县不断提高政府政策理解能力和政策落实力度，规范政府债券资金分配和使用管理。2017年全县新增政府债券资金支出进度实现100%，有力的支持了社会各项事业发展。
各位代表，2017年全县财政较好地完成了各项工作目标，但在财政运行和预算执行中还存在一些突出的困难和问题：上级补助增长平缓，财政支出刚性增长需求大，收支矛盾进一步突显，收支平衡压力加大；收入结构仍需优化，资金支出进度不均衡，资金使用效率不够高，预算绩效管理仍需强化；深化财税体制改革的任务依然艰巨复杂，推进力度还需进一步增强；行政事业单位国有资产管理、国有企业管理改革需要进一步加强。这些困难和问题我们将在今后的工作中努力加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2018年预算草案
2018年全县财政工作和预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕自治县党委、政府确定的重点工作目标，坚持稳中求进工作总基调，着力推进供给侧结构性改革，继续实施积极的财政政策，提高经济发展质量和效益，增强持续增长动力。深化财税体制改革，完善预算管理制度，推进预算公开透明；进一步落实减税降费政策，减轻企业负担，鼓励创新发展，促进经济转型升级；调整优化支出结构，压缩一般性支出，支持重点领域改革；践行以人民为中心的发展思路，保障基本公共服务，强化民生托底；推进财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强政府性债务管理，积极防范化解财政风险，促进全县经济持续健康发展。
根据全县经济和社会发展计划，2018年财政收支预算安排如下：
（一）公共财政预算草案
2018年我县公共财政预算总收入安排221039万元，总支出安排221039万元，收支平衡。在收入中，一般公共预算收入计划32973万元 ( 2018年全口径财政收入计划完成68373万元，比2017年完成数增加5065万元，增长8.00%)；转移性补助收入188066万元；上年结转结余收入7805万元；调入预算稳定调节基金2975万元。
在一般公共预算收入中，主要项目的安排情况是：
税收收入24343万元，增长2.58%，其中：①增值税12368万元，增长18.15%；②企业所得税3330万元，增长20.92%；③个人所得税675万元，下降10.66%。
非税收入8630万元，下降7.37%。其中：①专项收入2190万元，下降15.44%；②行政事业性收费收入1500万元，下降2.34%；③罚没收入2176万元，下降20.79%；④国有资源(资产)有偿使用收入2164万元，增长64.56%。
在财政总支出中，一般公共预算支出218149万元，比2017年年初预算192277万元增加25872万元，增长13.46%；上解上级支出864万元；债务还本支出2026万元。一般公共预算支出主要项目安排情况是：
（1）一般公共服务17786万元，增长15.35%；（2）国防151万元，增长57.29%；（3）公共安全7926万元，增长20.11%；（4）教育48655万元，增长13.19%；（5）科学技术302万元，增长12.27%；（6）文化体育与传媒1955万元，增长4.71%；（7）社会保障和就业30465万元，下降3.71%；（8）医疗卫生与计划生育32745万元，增长5.31%；（9）节能环保2886万元，增长0.31%；（10）城乡社区事务3475万元，增长47.68%；（11）农林水事务38134万元，增长24.39%；（12）交通运输9189万元，增长773.48%；（13）住房保障支出8450万元，增长48.25%。
（二）政府性基金预算草案
2018年政府性基金预算总收入35186万元，其中：当年政府性基金收入20590万元，比2017年执行数增长769.14%。政府性基金支出安排24616万元，比2017年年初预算增长72.84%。收支相抵，年终滚存结余10570万元。
（三）社会保险基金预算草案
2018年社会保险基金预算收入22971万元，同比增长6.38%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入7713万元，增长2.50 %；机关事业单位养老保险基金收入15258万元，增长8.45%。
2018年社会保险基金预算支出合计20550万元，增长9.48%。其中：城乡居民基本养老保险基金支5292万元，增长12.52%；机关事业单位养老保险基金支15258万元，增长8.46%。
社会保险基金预算当年收支相抵，年终滚存结18222万元。
（四）国有资本经营预算收入草案
2018年，国有资本经营预算收入为0万元，支出预算为0万元。
三、完成2018年财政预算任务的主要措施
2018年，我们要坚持以新发展理念引领现代化经济体系建设，建立现代化财政制度、深化税收制度改革，立足我县经济发展，结合财政工作实际，发挥好财政对供给侧结构性改革的支持作用，发挥好财政在改善民生、提高公共服务质量方面的保障作用，坚定不移推动我县经济社会更好更快发展。
（一）主动作为，推动经济转型升级。
用足用好财税政策，充分发挥好政策和资金的保障、支撑、引导作用，推动经济转型升级。抢抓国家重大战略和重大政策机遇，围绕中央、自治区资金投放方向，进一步加强与上级财政部门联系，配合有关部门做好项目申报、资金争取工作，努力增加地方可用财力。全面落实国家结构性减税、普遍性降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。创新投入方式，按照“政府引导、市场运作、防范风险、滚动发展”的原则，通过市场化运作，加大对小微企业、服务业和就业创业的支持。积极推进政府和社会资本合作，创新公共服务供给机制，鼓励社会资本进入公共服务领域，有效发挥市场机制作用，推动经济快速发展。
（二）坚定信心，确保收入提质增效。
充分调研掌握税源，加强对收入组织工作的调度和协调。科学把握财政收入预期增长目标，探索建立与相关经济指标变化相衔接的收入考核体系，突出收入质量考评，更加注重提高财政收入质量。要在完善综合治税信息管理平台、提升预算执行分析预测水平的基础上，健全齐抓共管的收入管理机制，形成抓收入的强大合力。推进非税收入数据大集中平台建设，大力推行收缴结算电子化，提升非税收入征缴效率。
（三）统筹兼顾，提高民生保障水平。
树立正确的民生理念，充分考虑经济增速放缓、结构调整深化、全面推进改革、财政收入增速下降等带来的新情况、新矛盾，坚持公共财政的基本方向和统筹协调的基本方法，统筹各项社会事业发展，做好民生保障工作。一是把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生，继续实施统筹资金支持精准扶贫工作，进一步完善统筹机制，引导金融资金、社会资金参与精准扶贫，多渠道筹集扶贫开发资金，打好精准脱贫攻坚战。二是实施更加积极的就业政策。落实创业优惠政策，加强创业技能培训，支持小型创业基地建设，促进“大众创业，万众创新”。三是强化城乡医保政策整合，将城乡居民医保、大病医疗保险、医疗救助等多种医疗保障制度对接，完善筹资机制，提高财政补助标准，减轻患病群众医疗费用负担。健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系，将城乡低保对象、五保对象补助标准的调整与精准扶贫兜底政策相衔接，构筑最低生活保障线。四是继续支持保障性安居工程建设，大力推进PPP模式和货币化安置方式支持安居工程建设。五是继续加大教育投入，统筹推进城乡教育基础设施建设，支持义务教育均衡化发展。加快现代职业教育和学前教育发展，实施现代职业教育和学前教育提升计划。六是加快转变农业发展方式，全面落实各项强农惠农政策，建立以绿色生态为导向的农业补贴制度，支持耕地地力保护。注重发挥“一事一议”财政奖补机制作用，加强项目规划和资金整合，规范资金管理，有效发挥财政资金“四两拨千斤”作用，推动农村公益事业发展和“美丽乡村”建设。
（四）深化改革，激发体制机制活力。
认真贯彻落实《预算法》，全面推进全口径预算编制、中期财政规划管理、跨年度预算平衡机制、零基预算改革等。完善预算绩效目标管理，建立绩效目标设定、绩效跟踪监控、绩效评价及结果应用相结合的预算绩效管理机制，实施全过程预算绩效管理。完善预算公开工作机制，深化“开门办预算”，加强预算执行管理。深入推进国库集中支付制度改革，严格实行国库集中支付制度和公务卡结算制度，健全完善预算执行监控体系，严格规范国库资金管理。加强地方政府债务管理，继续做好地方政府存量债务置换工作，规范政府举债程序，落实部门和乡镇违规举债追责制度，有效防范地方政府债务风险。完善政府采购制度，加强政府购买服务项目支出预算管理，深入推进政府向社会力量购买服务工作，扩大购买范围，完善工作机制。加快公共财政预算执行进度，积极盘活存量资金，建立结余结转资金收回和盘活的长效机制，发挥财政资金在稳增长、调结构、促改革、惠民生方面的重要作用。
（五）严肃纪律，促进财政管理规范。
以法治思维加强财政监管，自觉维护宪法和法律权威，强化规则意识，倡导契约精神，严格按照权力清单和法定界限用权，将财政政务和事务活动置于全社会的监督之下，不断提高依法行政依法理财水平。进一步巩固财政“大监督”格局，强化财政监督职能，创新财政监督方式，整合财政监督力量，充分发挥财政监督与人大监督、政协监督、专业监督、审计监督和社会监督的综合叠加效应，压实财政监督责任，提高财政监督效率，促进财经纪律落实。严格落实中央八项规定、自治区、百色市和县委有关规定等厉行节约精神，加强支出控管，严格控制“三公”经费。推进部门内控制度建设，按照权责一致、有效制衡和分事行权、分岗设权、分级授权的原则，围绕确责、明责、追责、问责工作机制，加强财政资金管理制度建设，注重资金运行流程和关键节点管控。
各位代表，2018年是贯彻落实十九大精神的开局年，是持续深入推进“十三五”规划实施的关键年，更是全面建成小康社会的决胜期。我们要以习近平总书记的新时代中国特色社会主义思想为行动指南，在自治县党委的坚强领导下，自觉接受人大的监督和指导，认真听取政协的意见和建议，充分发挥职能作用，大力提升生财、聚财、理财水平，为推动全县经济社会全面健康协调发展提供财力支撑，为建设富强、民主、文明、和谐、美丽新隆林作出积极贡献！