2016年隆林各族自治县决算的报告
——2017年9月29日在自治县第十五届人民
代表大会常务委员会第六次会议上
自治县财政局局长 农良壮
自治县人大常务委员会：
自治县第十五届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于隆林各族自治县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。现在，2016年自治县决算已编制完毕。按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规的有关规定和自治县人大常委会的安排，受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会本次会议报告2016年自治县决算情况，请予审查。
一、2016年自治县决算情况
2016年，面对经济下行、减收增支因素增多等各种困难和挑战，在自治县党委的坚强领导下，坚决贯彻落实中央、自治区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项决策部署，努力化解经济下行压力，保持了经济社会持续健康发展，经济运行总体平稳、稳中有进、稳中向好。在经济稳定运行的基础上，财税体制改革稳步推进，财政收支平稳运行，自治县2016年决算情况总体良好。
2016年自治县组织的财政收入58129万元，同比增收4347万元，增长8.08%，完成年初自治县人大通过全年财政收入预算57600万元的100.92%；一般公共预算支出完成286721万元，完成年度预算的97.91%，同比增支27931万元，增长10.79%。
2016年自治县一般公共预算财政总收入319462万元，其中：一般公共预算收入27767万元，上级补助收入251340万元，债券转贷收入31549万元，上年结余收入5453万元，调入预算稳定调节基金2877万元，调入资金476万元；一般公共预算财政总支出313346万元，其中：一般公共政预算支出286721万元，上解自治区支出864万元，债务还本支出22057万元，安排预算稳定调节基金3704万元。收支相抵，年终滚存结余6116万元。
2016年自治县政府性基金预算总收入22630万元，其中：当年收入1461万元，上级补助收入6772万元，上年结余收入6897万元，债务转贷收入7500万元；当年政府性基金预算支出13980万元，其中：当年支出6004万元，调出资金476万元，债务还本支出7500万元。收支相抵，年终滚存结余8650万元。
2016年自治县社会保险基金收入完成51813万元，其中：当年社会保险基金收入38352万元，上年结余收入13461万元。当年社会保险基金预算支出35328万元。收支相抵，年终滚存结余16485万元。
2016年，自治县国有资本经营收入为0，支出为0。
上述决算情况表明，自治县财政四本预算实现了收支平衡并有结余。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入决算情况。
2016年，自治县一般公共预算收入27767万元，完成预算的115.39%，同比增收4244万元，增长18.04%。其中：税收收入完成20160万元，完成预算的115.44%；非税收入完成7607万元，完成预算的115.26%。
2.转移性收入决算情况。
2016年，自治县一般公共预算转移支付收入291695万元，完成预算 188.21%。转移性收入项目完成的具体情况：
（1）上级补助收入251340万元。其中：一是返还性收入5298万元，完成预算的99.47%，主要是自治区调整增值税地方收入划分比例后，增值税和消费税税收返还收入减少173万元；二是一般性转移支付收入133792万元，完成预算的118.37%，其中：老少边穷转移支付收入、均衡性转移支付收入、结算补助收入等补助收入超过年初预算较多；三是专项转移支付补助收入112250万元，完成预算402.29%，主要是中央、自治区实际补助额远高于年初预算所列中央、自治区提前下达的补助额。
（2）债务（转贷）收入31549万元，反映2016年自治县地方政府一般债券收入。
（3）调入资金476万元，完成预算的131.13%。其中：政府住房基金收入调入363万元，水土保持补偿费调入113万元。
（4）调入预算稳定调节基金2877万元。
（5）上年结余收入5453万元，为2015年结转至2016年继续使用的专款和结余资金。
3.一般公共预算支出决算情况。
2016年，自治县一般公共预算支出286721万元，完成年初预算的162.19%，完成年度预算的97.92%。具体情况如下：
（1）分科目支出情况。其中：
①一般公共服务支出18960万元，完成年度预算的100%，同比增支267万元，增长1.43%。
②国防支出261万元，完成年度预算的100%，同比增支78万元，增长42.62%，主要是由于增加对基层武装规范化建设。
③公共安全支出9086万元，完成年度预算的100%，同比减支1561万元，下降14.66%，主要是公检法司转移支付及专项补助资金同比减支1436万元。
④教育支出50183万元，完成年度预算的100%,同比增支4027万元，增长8.72%。
⑤科学技术支出1368万元，完成年度预算的100%，同比增支410万元，增长42.80%，主要是翔吉公司技术改造专项补助资金增支423万元。
⑥文化体育与传媒支出3565万元，完成年度预算的100%，同比增支128万元，增长3.72%。
⑦社会保障和就业支出39748万元，完成年度预算的99.60%，同比增支11946万元，增长42.97%，主要是机关事业单位离退休人员发放工资转到社会保障和就业支出科目。
⑧医疗卫生与计划生育支出34435万元，完成年度预算的99.95%，同比增支5086万元，增长17.33%。
⑨节能环保支出7317万元，完成年度预算的99.95%，同比减支1629万元，下降18.21%，主要是石漠化治理及退耕还林专项补助资金同比减支。
⑩城乡社区支出7047万元，完成年度预算的100%，同比减支2243万元，下降24.14%，主要是县庆项目、垃圾场建设、银锋铝线搬迁等市政基础设施建设工程进度款集中在2015年兑现。
⑪农林水支出56895万元，完成年度预算的98.46%，同比增支6400万元，增长12.67%。
⑫交通运输支出36970万元，完成年度预算的90.65%，同比增支4812万元，增长14.96%。
⑬资源勘探信息等支出3608万元，完成年度预算的100%，同比增支11万元，增长0.31%。
⑭商业服务业等支出398万元，完成年度预算的100%，同比减支163万元，下降29.06%，主要是2015年安排阿里巴巴百色特色馆创建经费100万元、一号店京东商城微店创建经费30万元，2016年无此因素。
⑮金融支出303万元，完成年度预算的100%，同比增支255万元，增长531.25%，主要是安排福隆融资投保有限公司注册资金及前期运营经费220万元。
⑯国土资源气象等支出1912万元，完成年度预算的100%，同比减支569万元，下降22.93%，主要是2015年安排民族古寨、进城大道等征地补偿768万元，今年无此因素。
⑰住房保障支出12834万元，完成年度预算的91.45%，同比增支600万元，增长4.90%。
⑱粮油物资储备支出808万元，完成年度预算的100%，同比减支255万元，下降23.99%，主要是2016年离退休人员发放工资转到社会保障和就业支出科目。
⑲债务付息及发行费支出997万元，完成年度预算的100%，同比增支505万元，增长102.64%，主要是随着地方政府债券增多相应支付利息增加。
⑳其他支出26万元，完成年度预算的100%，同比减支200万元，下降87.00%。
（2）预备费使用情况。
2016年年初预算安排预备费1780万元，已动用完毕，其中：用于地质灾害治理、抢险救灾等538万元，用于基层武装规范化建设、农村交通安全“两站两员”建设工作经费等358万元，用于国有企业改制、企业职工基本养老保险缺口补助等884万元。具体情况均已反映在相关支出科目中。
（3）“三公”经费支出情况。
2016年全县公共财政预算安排的“三公”经费合计1724.03万元，比上年减少727.64万元，下降29.67%，其中：出国(境)费0万元，比上年减少11.28万元，下降100%；公务用车购置费0万元，比上年减少28.68万元，下降100%；公务用车运行维护费1127.66万元，比上年减少467.60万元，下降29.31%；公务接待费596.37万元，比上年减少220.08万元，下降26.96%。
4.转移性支出决算情况。
2016年，自治县一般公共预算转移性支出26625万元，转移性支出项目完成的具体情况：
（1）上解上级支出864万元，比上年增加118万元。
（2）安排预算稳定调节基金3704万元,主要是当年一般预算收入超收。按《预算法》规定，当年超收不能用于当年支出，只能安排预算稳定调节基金，用于弥补今后年度的收支缺口。
（3）债券还本支出22057万元，其中:卫七、卫十、教育、林业等世行贷款还本支出124万元；地方政府一般债券还本支出600万元；转贷地方政府债券、国开行贷款等债务还本支出21333万元。
5.结余结转资金使用情况。
2016年，自治县一般公共预算上年结转专款共计5453万元。年度执行终了，上年结转专款安排的支出5223万元，执行率达95.78%。
6.预算调整情况。
根据自治县十五届人大常委会第二次会议审查批准的自治县财政公共预算调整方案，2016年自治县一般公共预算收入增加3039万元，上级补助收入增加27071万元，2016年自治区批复下达我县新增地方政府一般债券转贷收入27589万元，上年结余调减2910万元，调入预算稳定调节基金调增920万元，调入资金调增113万元，并相应增加一般公共预算支出55822万元。
按照上述收支变化情况进行调整后，2016年自治县一般公共预算总收入与总支出各安排234866万元，比年初预算数各增加55822万元，增长31.18%，收支平衡。
年度预算执行终了，自治县一般公共预算总收支决算数比自治县人大常委会审查批准的调整预算数高出84596万元，主要是由于一般公共预算收入增加665万元、返还性收入增加145万元、一般性转移支付收入减少3410万元、专项转移支付收入增加83236万元、地方政府债务转贷收入增加3960万元。按照预算法第七十一条规定，上述事项无需编制预算调整方案报自治县人大常委会审查批准。
7.预算稳定调节基金规模和使用情况。
2015年底，自治县财政安排预算稳定调节基金2877万元，2016年预算执行中全部调入统筹安排用于增支项目。
2016年，决算安排预算稳定调节基金3704万元后，年末预算稳定调节基金余额为3704万元。
（二）政府性基金决算收支情况
1.政府性基金收入决算情况。
（1）2016年，自治县政府性基金预算收入1461万元，完成预算的22.31%。其中：国有土地使用权出让金收入712万元，完成预算的13.19%；城市公用事业附加收入286万元，完成预算的95.33%；城市基础设施配套费收入103万元，完成预算的25.75%；污水处理费收入360万元，完成预算的90.00%。
（2）上级补助收入6772万元。
（3）上年结余收入6897万元。
（4）地方政府专项债务转贷收入7500万元。
2.政府性基金支出决算情况。
2016年，自治县政府性基金预算支出6004万元，完成年度预算的41.01%。其中：文化体育与传媒支出80万元，完成年度预算的100%；社会保障和就业支出1847万元，完成年度预算40.57%；城乡社区支出1633万元，完成年度预算的53.82%；农林水支出1141万元，完成年度预算的30.80%；资源勘探信息等支出76万元，完成年度预算的15.29%；其他支出1164万元，完成年度预算的42.95%；债务付息支出55万元，完成年度预算的100%；债务发行费用支出8万元，完成年度预算的100%。
政府性基金调出资金476万元、债务还本支出7500万元。收支相抵后，年终滚存结余8650万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2016年社会保险基金收入38352万元，完成预算的98.33%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入7383万元，完成预算的100.97%；机关事业单位基本养老保险基金收入11123万元，完成预算的95.55%；居民基本医疗保险基金收入19846万元，完成预算的98.98%。
2016年社会保险基金支出35328万元，完成预算的100.23%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出4566万元，完成预算的86.44%；机关事业单位基本养老保险基金支出11123万元，完成预算的95.55%；居民基本医疗保险基金支出19639万元，完成预算的107.18%。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2016年，自治县国有资本经营预算收入和支出为0。
（五）经批准举借债务情况
2016年，经自治区批准，我县共取得债券转贷收入39049万元。其中：一般债券31549万元（包括新增一般债券10700万元、置换债券20849万元),专项债券7500万元。
2016年共偿还政府债务本金28578.83万元，其中:一般债务21078.83万元，主要用于2016年到期政府债券还本600万元、偿还鹤城东区土地开发平整工程BT项目14689万元、德峨至么基等67条通村公路项目等银行贷款3140万元、其他2649.83万元；专项债务7500万元，全部用于偿还710.56亩土地收储整治项目银行贷款。
截止2016年底,自治县政府债务余额为61226.31万元，其中:一般债务为51226.31万元、专项债务为10000万元。从债务资金来源看，自治区代发行地方政府债券54849万元、银行贷款4420万元、其他1957.31万元。从债券资金用途上看，用于扶贫10700万元，用于保障性住房3686万元，其他40463万元。总体来看，自治县政府债务风险可控，但专项债务规模相对较大，作为偿还来源的政府性基金预算收入规模较小，专项债务率较高。
二、落实人大批准预算决议有关情况
2016年，自治县财政部门积极主动落实自治县十四届人大七次会议决议要求，积极推进深化财税体制改革，全力支持经济平稳增长，持续优化支出结构切实规范预算管理，扎实推进依法理财，取得了较好效果。
（一）有效实施积极财政政策,促进经济发展提质增效。
紧紧围绕自治县党委决策部署，全力支持经济平稳增长。一是不断促进经济稳增长。全县财政支撑GDP增长的八项支出达168144万元，同比增长10.74%。收回各类存量资金12612万元，并全部形成实际支出，统筹用于稳增长、惠民生等重点领域。二是不断加大减税降费力度。全面推开“营改增”试点，为纳税人减轻税负超过4000万元。停免征7项政府性基金，取消减免和降低38项行政事业性收费项目，减轻企业和社会负担约500万元。降低企业缴纳社保保险费率直接减轻企业社会保险缴费负担100多万元。三是通过自治区发行政府新增一般债券10700万元，重点支持脱贫攻坚基础设施建设。
（二）全面深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。
按照中央和自治区的部署，持续推进财税体制改革，取得了新成效。一是扎实推进预算管理制度改革，进一步完善政府预算体系，实现四本预算独立编制并有效衔接，将水土保持补偿费等5项政府性基金转列一般公共预算，同时全面启动中期财政规划编制工作。2016年，财政预决算、“三公”经费预决算通过政府信息公开平台全面公开。二是认真落实税收体制改革。全面推开“营改增”试点，新旧税制转换平稳。全面启动资源税改革，资源税费关系逐步理顺。三是配合推进其他领域改革。配合推进机关事业单位工资和津补贴制度改革，圆满完成全县此项工作。
（三）加大和谐社会建设投入，着力解决群众关注问题。
自治县财政部门多措并举加大支出预算执行力度，切实保障民生等重点支出需要。一是建立统筹资金支持精准扶贫机制，加大扶贫资金整合使用力度，将财政专项扶贫资金、以工代赈资金、易地扶贫搬迁等资金全部整合起来，集中安排用于精准扶贫，助推脱贫攻坚。大力支持贫困村基础设施建设和产业扶持，2016年安排扶贫支出29810万元，增长442.00%。二是落实强农惠农政策，2016年安排农业支持保护补贴资金2316万元；发放农机购置补贴专项资金121.6万元；安排“三张叶子一株蕉，两黑一黄一清一白”特色产业发展资金2408.8万元；发放大中型水库移民后期扶持补贴资金1480.02万元，支持新建、续建大中型水库移民新村建设项目和一批水库移民基础设施建设工程，进一步改善水库移民生产生活条件。三是加大对教育投入。大力支持薄弱学校改造、农村中小学校舍维修改造等，全面落实义务教育“两免一补”政策；资助农村义务教育家庭困难寄宿生生活费；全面实施农村义务教育阶段学生营养改善计划；大力发展职业教育，加快职业教育项目建设等。2016年教育支出50183万元，占公共财政预算支出的17.5%，同比增支4027万元，增长8.72%。四是支持社会保障体系建设。全县共筹措拨付新型农村合作医疗补助资金19638.89万元，共有269535人次因病获得补偿，补偿率100%；拨付城镇职工基本医疗保险1045.7万元，参保人数达26313人；安排城乡医疗救助资金1614.96万元，用于资助五保对象参加城乡居民基本医疗保险年未人数2064人，特困群众住院救助9155人次，逐步缓解城乡特困群体就医难问题。五是支持保障性住房体系建设，加快推进公租房建设、棚户区和农村危房改造等保障性安居工程建设，2016年保障性安居工程投入8601万元。
（四）严格规范预算执行管理，保障财政安全高效运行。
不断完善财政管理规章制度，切实加强财政预算执行管理，提高财政支出绩效，促进财政安全规范高效运行。一是细化部门预算，编制“三公”经费预决算，增强预算编制严肃性，强化财政执行效率。二是组织开展全县行政事业单位资产清查，顺利完成政府资产报告试点工作。加强财政投资评审工作，全年完成评审项目288个，评审资金183357.82万元，审减资金32350.43万元，审减率17.64%，有效地提高了财政资金的使用效益。三是加强政府性债务管理。严格按照《预算法》关于地方政府债务管理的规定，除向自治区申请代发政府债券外，政府及所属部门一律不得以任何形式举借债务。四是强化预算绩效管理，县本级一级预算单位均纳入预算绩效管理范围，纳入预算绩效目标管理的项目共有166个，涉及资金11361万元。
一年来，全县财政运行基本平稳，各项财政改革取得新进展。财政工作取得的成绩来之不易，这是自治县党委科学决策、正确领导的结果，是各级各部门和社会各界共同努力的结果。但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，如新常态下的财政收支矛盾异常突出、财税体制改革不够深化、收入结构有待优化、支出进度有待加快、预算编制有待细化、预算绩效管理有待完善、政府债务风险有待控制、依法理财约束机制有待加强等。我们将客观面对并高度重视这些矛盾和问题，认真研究解决。
三、2015年自治县预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
自治县审计局在审计2015年度财政预算执行和其他财政收支情况时，提出了关于预算执行等方面存在的问题。对此，自治县人民政府十分重视，进行了认真的研究，并责成有关部门及时整改。现将整改情况报告如下：
（一）关于自治县财政预算执行存在的主要问题。
1.关于“超财力追加预算资金9359.04万元”和“无预算指标支付预算资金1470.79万元”的整改情况。
在今后的工作中，严格按照年初预算执行，在财力增加的情况下才能通过预算调整给予追加。
2.关于“未按规定用途动用预备费396.37万元”的整改情况。
2016年，动用预备费方案按照《预算法》规定已报自治县人民政府审批。
3.关于“给非本级预算单位安排支出603.08万元”的整改情况。
自治县国税局、地税局作为税收征管部门，为我县的财政收入稳步提高作出了巨大贡献。根据年度财政收入任务，在预算编制时安排税收征管工作经费弥补税务部门征税工作经费不足。
4. 关于“未按规定将公共财政预算的非税收入纳入预算管理”的整改情况
部分非税收入征收部门在2015年12月份才将非税收入缴到非税专户，年末未能及时缴库。2016年度已足额上缴国库。
5、关于“工作经费结余未缴入国库”的整改情况
2016年，自治县财政局已将结余资金130.97万元上缴国库。
6．关于“借出财政周转金长期挂账303.14万元”和“借出财政资金长期挂账60.97万元”的整改情况
2016年，已对借出财政周转金、借出财政资金长期挂账进行清理，并按照规定经自治县人民政府审批后核销长期挂账资金69.87万元。
7.关于“挤占挪用社保专项基金617.94万元”的整改情况
2015年末，根据上级文件要求提高就业再就业和农村低保补助标准。为了及时兑现就业再就业和农村低保补助，保障社会和谐稳定，在上级专项补助资金未及时到位情况下从社保专户使用新农合结余资金弥补资金缺口，造成挤占挪用社保专户资金617.94万元。2016年初，上级补助资金到位后，我们及时弥补了占用资金。
（二）关于“部门预算执行存在的主要问题”的整改情况
自治县财政部门积极配合审计部门并督促自治县教育局、交通局、水利局等项目单位及时整改。
四、下一步财政工作打算
当前，全县经济运行总体平稳，呈现逐步向好的趋势，但企稳回升的动力仍显不足。财政预算执行情况总体良好，但财政收支矛盾仍然突出。下一步，我们按照自治县党委的决策部署以及自治县人大有关决议要求，严格遵循《预算法》各项规定，进一步加快推进财税体制改革，进一步加强财政预算管理工作，确保圆满完成年度财政各项任务。
（一）着力加强财政预算执行管理。
加强财税部门的沟通协调，强化税收收入和非税收入征管，促进依法征管，应收尽收。坚决防止和纠正收“过头税”以及采取“空转”方式虚增财政收入的行为，不断优化财政收入结构。加强资金统筹使用，加大涉农资金统筹整合力度。完善存量资金定期清理机制，盘活各领域“沉睡”资金。全面清理结转结余资金，将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。优化财政支出结构，改变支出项目只增不减的固化格局，集中财力确保中央、自治区、自治县党委和人民政府确定的重点项目和各类重点民生支出。从严控制“三公”经费、进一步压减自治县部门预算一般性支出，统筹用于新增重点支出。督促做好项目实施准备工作，加快各项资金下达和拨付，提高预算执行的均衡性和规范性。严格预算调整事项，年度预算执行除应急支出以及自治县党委、自治县人民政府新确定的重大事项外，原则上不再追加预算。
（二）着力推进财税体制改革。
按照深化预算管理制度改革的要求，加快推进2018-2020年中期财政规划编制工作；强化预算管理，切实提高预算执行的时效性和均衡性；规范政府债务管理，有效防范政府性债务风险；健全预算绩效管理机制，提高财政资金使用绩效；进一步推动预决算信息社会公开工作，主动接受人大、审计、媒体和社会监督；大力推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）和政府购买服务工作，推动政府资产报告试点工作。
（三）着力加大财政民生投入。
坚持把民生作为优先保障重点，稳步增加民生投入，保障基本民生。着力支持打赢脱贫攻坚战，加强财政涉农资金统筹整合，加快农业信贷担保体系建设，完善财政扶贫贴息资金和风险补偿等政策，加快改善农村基础设施和基本公共服务。全力抓好为民办实事工程项目，支持返乡农民工和大学生创新创业。继续落实城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准政策，确保养老金按时足额发放。适时调整最低生活保障补助标准，落实特困人员救助供养政策。继续推进城市公立医院综合改革，支持实施基层医疗卫生机构能力建设。稳步扩大普惠性学前教育资源，全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件。支持现代公共文化服务体系建设和发展体育事业，着力推进生态文明建设。
（四）着力规范政府债务管理。
严格执行《预算法》等有关法律法规，强化政府债务限额管理、预算管理。加强债券资金的有效管理，确保依法合规使用，不断提高资金使用绩效。加强对新增债券资金使用的监管，及时纠正预算执行中出现的问题。稳妥推进存量政府债务置换工作，严禁置换债券资金长期滞留和跨年度结转。把防控政府债务风险放在更为重要的位置，严格落实政府性债务风险应急处置预案，统计监测政府中长期支出责任事项，及时实施风险评估，做到风险事件早发现、早报告、早处置。加大查处违法违规举债融资、违规担保行为和问责力度，坚决堵住各类非正规举债渠道，严禁以政府购买服务名义违法违规融资，严禁违法对企业债务进行担保，依法以出资额为限承担有限责任，打破政府“兜底”预期。
各位领导，今年将召开党的十九大，是党和国家事业发展中具有重要意义的一年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，按照自治县党委和政府的决策部署，奋发进取，真抓实干，不断开创财政事业新局面，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！