自治县人民政府关于2017年隆林各族自治县
上半年财政预算执行情况的报告
——2017年8月25日 在隆林各族自治县第十五届
人民代表大会常务委员会第五次会议上
自治县财政局 农良壮
自治县人大常务委员会：
按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，受自治县人民政府委托，我向本次会议报告2017年上半年全县财政预算执行情况，请予审议。
一、财政预算执行情况
今年上半年，我县财政工作在自治县党委的正确领导和自治县人大的监督下，认真贯彻自治县人大十五届二次会议的有关决议，以提高全县经济增长质量和效益为中心，按照上级精神继续落实各项财政政策，发挥财政职能作用，狠抓财政预算管理，财政预算执行情况总体良好。
（一）公共财政预算执行情况
1、上半年财政收入完成情况
上半年，全县组织财政收入30879万元，完成年初预算61100万元的50.54%，比2016年同期（以下简称同比）增收1983万元，增长6.86%。其中一般公共预算收入17973万元，完成年初预算30072万元的59.77%，同比增收5342万元，增长42.29%。
一般公共预算收入主要项目执行情况如下：一是税收收入完成11295万元，完成年初预算21647万元的52.12%，同比增收2146万元，增长23.46%。其中：增值税完成4448万元，完成年初预算的42.39%，同比增收1780万元，增长66.72%；营业税完成48万元，完成年初预算的80%，同比减收1817万元，下降97.43%（主要原因是从去年5月起营业税改征增值税）；企业所得税完成990万元，完成年初预算的29.39%，同比减收897万元，下降47.54%；个人所得税完成342万元，完成年初预算的48.44%，同比增收112万元，增长48.70%；资源税完成21万元，完成年初预算的7.00%，同比减收151万元，下降87.79%；城市维护建设税完成875万元，完成年初预算的46.05%，同比减收181万元，下降17.14%；房产税完成466万元，完成年初预算66.57%，同比增收92万元，增长24.60%；印花税完成120万元，完成年初预算的120.00%，同比增收56万元，增长87.50%；城镇土地使用税完成202万元，完成年初预算的57.71%，同比减收104万元，下降33.99%；土地增值税完成202万元，完成年初预算的74.81%，同比增收81万元，增长66.94%；车船税完成159万元，完成年初预算的63.60%，同比增收26万元，增长19.55%；耕地占用税完成2922万元，完成年初预算的292.20%，同比净增收；契税完成500万元，完成年初预算的76.92%，同比增收227万元，增长83.15%。二是非税收入完成6678万元，完成年初预算8425万元的79.26%，同比增收3196万元，增长91.79%。其中：专项收入完成1376万元，完成年初预算的42.73%，同比增收34万元，增长2.53%；行政事业性收费收入完成1464万元，完成年初预算的100.27%，同比增收946万元，增长182.63%；国有资源（资产）有偿使用收入完成592万元，完成年初预算的197.33%，同比减收580万元，下降49.49%；罚没收入完成2737万元，完成年初预算的119.26%，同比增收2437万元，增长812.33%；捐赠收入完成282万元，完成年初预算的35.25%，同比增收160万元，增长131.15%；政府住房租金收入完成126万元，完成年初预算的63.00%，同比净增收；其他收入完成101万元，完成年初预算的67.33%，同比增收73万元，增长260.71%。
2、一般公共预算支出完成情况
上半年，我县一般公共预算支出完成159101万元，完成年度预算的70.65%（根据自治区财政厅统一口径，年度预算数由年初预算数和变动项目构成，变动项目包括上年结转、上级补助、当年超短收安排等因素），同比增支21729万元，增长15.82%。其中：支撑GDP增长的八项支出完成113576万元，同比增支14840万元，增长15.03%。一般公共预算主要项目执行情况如下：（1）一般公共服务支出完成10463万元，完成年度预算的67.61%，同比增支898万元，增长9.39%；（2）公共安全支出完成4668万元，完成年度预算的69.67%，同比增支16万元，增长0.30%；（3）教育支出完成31129万元，完成年度预算的70.84%，同比增支4264万元，增长15.87%，增支的主要因素是薄弱学校改造等教育项目建设进度加快，专项资金同比增支3500万元；（4）科学技术支出完成552万元，完成年度预算的63.44%，同比增支391万元，增长242.86%，增支主要因素是：供电公司留成电差价补助358.94万元列科学技术支出科目；（5）文化体育与传媒支出完成1280万元，完成年度预算的59.99%，同比增支35万元，增长2.81%；（6）社会保障和就业支出完成27668万元，完成年度预算的76.72%，同比增支1419万元，增长5.41%；（7）医疗卫生支出完成27304万元，完成年度预算的74.05%，同比增支1915万元，增长7.54%；（8）节能环保支出完成3981万元，完成年度预算支出的69.41%，同比增支1825万元，增长84.65%，增支主要因素是：天然林管护费专项补助增支1379万元、退耕还林补助增支450万元；（9）城乡社区支出完成7811万元，完成年度预算的71.27 %，同比增支4112万元，增长111.17%，增支主要因素是：华隆公司子公司华文、华业、华创、华鸿等公司注册资本支出2000万元，迎宾大道路面改造等市政工程同比增支2115万元；（10）农林水事务支出完成26438万元，完成年度预算支出的69.91%，同比增支9876万元，增长59.63%，增支主要因素是扶贫项目支出同比增支9839万元；（11）住房保障支出完成4858万元，完成年度预算的49.48%，同比减支1767万元，下降26.67%，减支的主要因素是危房改造专项补助支出减支2645万元。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，我县政府性基金收入完成1695万元，完成年度预算的7.40%，同比增收982万元，增长137.73%，其中：新型墙体材料专项基金收入52万元；城市公用事业附加收入76万元；国有土地使用权出让收入1433万元；污水处理费收入134万元。增收的主要因素是今年上半年土地出让金收入入库同比增收1040万元。政府性基金支出完成7426万元，完成年度预算的32.44%，同比增支3015万元，增长68.35%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出282万元，国有土地使用权出让收入安排的支出5382万元，城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出76万元，污水处理费安排的支出361万元，大中型水库库区基金支出943万元，其他政府性基金支出6万元，彩票公益金安排的支出352万元。增支主要因素是：1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出同比增支3660万元；2、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出同比增支261万元；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出同比增支118万元。
二、财政预算执行的主要特点
（一）财政收入增收压力大，增长步履维艰。今年以来，受我县工业发展滞后、税源基础薄弱、缺乏新税源，且2017年上半年天生桥一、二级水电站停机检修等因素影响，我县财政收入主要依靠耕地占用税和各项非税收入的增长拉动，与上年相比，财政收入呈微小增长趋势。1-6月，财政收入分别增长：0.54%、1.17%、2.73%、1.04%、3.17%、6.86%。截止6月30日，全县财政收入累计完成30879万元，同比增收1983万元，增长6.86%。按收入级次划分：上划中央“两税”收入完成6953万元，同比减收1660万元，下降19.27%；上划中央营业税完成79万元，同比净增收；上划中央所得税收入完成2802万元，同比减收1523万元，下降35.21%；上划自治区“四税”收入完成3072万元，同比减收255万元，下降7.66%；县级公共预算收入完成17973万元，同比增收5342万元，增长42.29%（其中：非税收入6678万元，占公共预算收入的37.16%）。按征收部门划分：国税部门完成16626万元，完成年初预算的41.77%，同比减收489万元，下降2.86%；地税部门完成8029万元，完成年初预算的57.35%，同比减收828万元，下降9.35%；财政部门完成6224万元，完成年初预算的85.26%，同比增加3300万元，增长112.86%。
（二）主体税源企业受机组检修影响，各项税收大幅度减少。
今年上半年，由于天生桥一二级电站机组检修（天一4台机组2台检修，天二6台机组4台检修），导致天生桥一、二级水电站发电量同比减少10.63亿度，各项税收同比减少2990万元（其中增值税同比减少953万元、企业所得税同比减少1834万元、教育费附加等同比减少203万元）；同时，平班电站1—6月发电量同比减少1.46亿度，各项税收同比减少550万元。由于受地域、自然环境等因素影响，我县无新增大型税源企业，一直以天生桥一、二级水电站及平班电站为我县财政收入的主体税源企业，然而今年上半年这三大税源企业各项税收同比减少了3540万元，这给我县财政收入均衡入库带来了巨大的影响。为了完成财政收入双过半目标，我们采取了强有力的措施，加强对耕地占用税的征收和非税收入的征收力度，1-6月，耕地占用税累计入库2922万元，同比净增收；各项非税收入累计入库6678万元，同比增收3196万元。
（三）受环保整治影响，县内冶炼企业税收收入微乎其微。1—6月，我县最大冶炼企业翔吉公司固定资产增值税已抵扣完毕，今年进入正常缴税年度。但由于环保督查问题，116台槽仅生产42台槽，原计划每月有300-500万税收入库，现在每月仅有80万左右的税收收入，上半年累计税收484万元，比原计划少近1500万元。其余冶炼企业只有昭硅实业有限公司增值税累计入库99万元，同比减收38万元。
（四）非税收入占比偏高。1-6月，非税收入占一般公共预算收入比重分别为：67.71%、57.77%、45.27%、41.07%、38.41%、37.16%。截止6月底，非税收入占一般公共预算收入比重同比上升了9.59个百分点。非税收入占比偏高主要原因是上半年财政收入增长依赖非税收入征收，收入结构急需进一步改善。
（五）一般公共预算支出得到进一步优化。今年以来，在财政收入增长缓慢、收入质量降低的前提下，既要保工资保运转，又要保八项、保扶贫、保民生等，财政支出压力非常大。我们结合实际情况，紧紧围绕供给侧结构性改革，以“量力而行、量财办事，既保重点、又兼顾大局”为原则，进一步优化财政支出结构。截止6月底，全县一般公共预算支出完成159101万元，支出进度为70.65%，同比增长15.82%，其中：民生支出完成136294万元，增长18.65%（扶贫支出完成13231万元，增长290.06%）；稳增长八项支出完成113546万元，增长15.03%。全县一般公共预算支出结构得到了进一步优化，促进了我县GDP稳步增长。
总体来看，今年上半年我县预算执行基本平稳，但同时也还存在一些需要关注的情况和问题：一是税源企业单一，财政收入后劲不足，目前我县仅仅依靠天生桥一、二级电站和平班电站，然而这三大电站又依赖于红水河上游的降雨量，仍然属于典型的靠天收税财政。因此，培育新财源（尤其是规上企业）是我县亟待的工作任务；二是受环保整治影响，我县县内冶炼企业税收收入微乎其微。因此，督促企业加快环保整治，扶持冶炼企业恢复生产是我们下半年的重要工作；三是受项目工程进度影响，上级专项补助资金兑现率偏低，截止6月，上级补助我县专项资金58279万元，已兑现16588万元，兑现率仅为28.46%。因此，下半年我们将进一步加强督促各项目单位，加快推进项目进度，提高专项资金兑现率。
三、下半年工作措施
下半年，全国及我县经济运行的大环境仍然具有不确定性，财源建设任重道远，下半年的财税工作任务重、难度大。下一步，我县财税工作将合力发挥好各项积极因素，坚定信心，真抓实干，想尽一切办法克服不利因素，认真做好全年组织收入工作，加强财政收支预算执行管理，努力完成年度各项工作目标任务。
（一）多渠道挖掘潜力和培育税源，竭尽全力抓税收收入
（1）稳基础，保基数。关注重点税源企业税收增减变化，不断提高纳税大户对收入增长的支撑作用。重点是管控和维护好现有稳定持续的税源如天一天二、平班、电业等电力行业税收，确保主要税源应收尽收。受近期雨水充足影响，天生桥库区提前2个月达到泄洪水位，依据该有利因素，密切与发电企业沟通对接，争取天生桥水电站能在下半年突破原先发电计划多发电，多为财政做贡献。
（2）强企业，促收入。一是加强县内规上企业特别是翔吉公司、铝深加工等支柱企业的生产服务，促进企业正常满负荷生产。一方面，主动协调服务特别是完善环评手续 ，促进已进入正常纳税时期的翔吉公司下半年恢复并实现满负荷生产，为公司全年实现2000万元以上的税收提供收入支撑。二方面，做强做大定宇公司等铝深加工企业，实现铝深加工企业税收新的突破。二是做强做大定宇公司，并通过以商招商，引进几家有实力的铝深加工企业，同时大力培育有潜力的规下企业，多方式加快企业上规入统，提升水源基础。
（3）推项目，增收入。全力推动“项目投资环境年”活动，大力推进基础设施、扶贫攻坚、煤电铝一体化、65周年县庆等重大项目的推进，使项目税收效应能尽早体现。
（4）抓土地收入，缓解财政压力。为消化收入及财力缺口，需全力以赴加强争资立项、税收征管、土地挂牌出让、融资和资产资源清收、盘活等工作。加快我县土地出让进度，努力增加我县土地出让金收入及与土地出让相关的契税、土地使用税。努力实现年初1亿元的土地财政目标，切实缓解财政支出压力。
（5）建立完善部门联动机制。加强国地税与发改、房管、住建、国土、卫计、教育等部门之间的信息沟通，实现建筑房地产等项目信息共享，形成部门联动机制，确保项目一落地就产生税收入库。
（二）全力以赴抓好支出预算管理，着力优化支出结构，支持民生等事业发展，切实加快支出均衡进度，特别是涉农扶贫整合资金和支撑GDP的财政八项支出。
一是加大民生投入力度。把保障和改善民生摆在财政工作更加突出的位置，牢固树立民生意识，优先筹集资金保障民生支出；二是创新民生保障方式。改变过去对社会事务统包统揽的做法，引入市场机制，采取政府购买公共服务或公私合作的方式，将公共服务的提供方式社会化，加快形成改善公共服务的合力；三是突出民生保障重点。推进覆盖城乡的养老保障体系建设，完善城乡社会救助体系，提高城乡居民基础养老金标准和城乡低保对象补助标准，构建统筹城乡的基本医疗保险制度。重点加大对“三农”、教育、医疗卫生、科技文化体育、生态文明等方面的投入，保障脱贫攻坚、为民办实事、义务教育均衡化等重大民生项目建设；四是盘活财政存量资金。通过清理一般公共预算结转结余资金、加强转移支付结转结余资金管理、加强部门预算结转结余资金管理、规范财政专户管理等举措，督促预算单位加快项目建设和支出预算执行进度，提高财政资金使用效益；五是从紧从严控制一般性支出。继续落实好“三公”经费只减不增政策，切实降低行政成本；六是加快新增政府债券资金的使用，确定债券实施项目方案并加快实施，确保实现今年新增政府债券2.34亿支出进度100%的工作要求。
主任、各位副主任、各位委员：2017年是“十三五”关键之年，也是全面深化改革、打赢脱贫攻坚战的关键之年。我们将在自治县党委的领导下，紧紧围绕供给侧结构性改革，认真落实自治县人大十五届二次会议的有关决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，深入推进财税体制改革，努力发展和培育财政新增收点，积极优化财政支出结构，全力打赢“财政增收攻坚战”，全面完成今年的各项工作任务。